Juan Carlos I paga m¨¢s de cuatro millones al fisco en una segunda regularizaci¨®n
El montante no declarado en varios ejercicios por pagos en especie supera los ocho millones de euros
Juan Carlos I ha realizado una segunda regularizaci¨®n fiscal por rentas no declaradas durante varios ejercicios que suman m¨¢s de ocho millones de euros de pagos en especie, por los que ha abonado m¨¢s de cuatro millones a la Agencia Tributaria, seg¨²n han explicado a EL PA?S fuentes conocedoras de la operaci¨®n. El rey em¨¦rito, expatriado en Emiratos ?rabes Unidos desde agosto, ya abon¨® el pasado 9 de diciembre al fisco 678.393 euros, correspondientes a una deuda tributaria de 2016 a 2018, cuando hab¨ªa abdicado y perdido la inviolabilidad. Con este pago, Juan Carlos I reconoc¨ªa el fraude pero, al adelantarse a presentar la regularizaci¨®n antes de que se le comunicara la apertura de la investigaci¨®n, intentaba eludir el delito fiscal.
La defensa del rey em¨¦rito ha presentado una declaraci¨®n voluntaria a la Agencia Tributaria por los ocho millones de euros que Juan Carlos I recibi¨® en vuelos de una compa?¨ªa de jet privados pagados hasta el 2018 por la fundaci¨®n Zagatka, propiedad de su primo lejano ?lvaro de Orleans, seg¨²n se?alan a EL PA?S fuentes cercanas al caso. El disfrute de estos vuelos se considera un pago en especie obligado a tributar como IRPF a Hacienda.
La fundaci¨®n Zagatka se constituy¨® en Liechtenstein el 1 de octubre de 2003. Su primer beneficiario es ?lvaro de Orleans, un ingeniero y empresario de 73 a?os, primo lejano del rey em¨¦rito. Seg¨²n sus estatutos se cre¨® para ayudar al entonces jefe del Estado en reconocimiento a su contribuci¨®n a la democracia en Espa?a. El segundo beneficiario era un hijo de Orleans; el tercero era Juan Carlos I y el cuarto, Felipe VI, en el supuesto del fallecimiento de los Orleans. En quinto lugar figuraban Elena y Cristina de Borb¨®n.
El pasado mes de junio, la fundaci¨®n Zagatka modific¨® sus estatutos y suprimi¨® a Juan Carlos I y a sus tres hijos como beneficiarios de la misma. Desde entonces solo figuran como ¨²nicos beneficiarios de sus fondos ?lvaro de Orleans y su hijo Andr¨¦s. Y su objetivo estatutario es ¡°garantizar la asistencia financiera a la familia del fundador¡±. En marzo del pasado a?o, la cuenta de Zagatka acumulaba alrededor de 10 millones de euros, seg¨²n Orleans.
¡°He pagado muchos vuelos al rey em¨¦rito, pero no soy su testaferro¡±, declar¨® ?lvaro de Orleans en febrero de 2020 a EL PA?S durante una entrevista en Ginebra. El primo y amigo del rey em¨¦rito aseguraba que lo hizo para proteger la vida privada de Juan Carlos I y continuar con la tradici¨®n familiar de los Orleans de ayudar a la monarqu¨ªa espa?ola.
Contactos con Hacienda
Javier S¨¢nchez Junco, abogado de Juan Carlos I, ha mantenido contactos con el Ministerio de Hacienda para esta nueva regularizaci¨®n fiscal del anterior jefe del Estado que se estudiaba desde hace meses y que hasta ahora no se hab¨ªa ejecutado. El atraso se ha debido a la dificultad del rey em¨¦rito y de sus asesores para aflorar la millonaria cantidad que ha tenido que abonar. Juan Carlos I deber¨¢ demostrar el origen del dinero con el que ha pagado a Hacienda.
La cuota defraudada a Hacienda que admite ahora Juan Carlos I supera con mucho la regularizada en diciembre pasado y tambi¨¦n los 120.000 euros anuales que establece la ley como l¨ªmite para el delito fiscal.
La legislaci¨®n prev¨¦ que cualquier contribuyente pueda evitar ser acusado de delito fiscal si abona su deuda antes de que Hacienda o la justicia le notifiquen el inicio de actuaciones. El art¨ªculo 305.4 del C¨®digo Penal considera ¡°regularizada la situaci¨®n tributaria¡± cuando se haya procedido por el contribuyente al completo reconocimiento y pago de la deuda, antes de que se le haya notificado por la Administraci¨®n tributaria el inicio de actuaciones de comprobaci¨®n o investigaci¨®n tendentes a la determinaci¨®n de las deudas tributarias objeto de la regularizaci¨®n o [...] antes de que el ministerio fiscal, el abogado del Estado o el representante procesal de la Administraci¨®n auton¨®mica, foral o local de que se trate, interponga querella o denuncia contra aqu¨¦l dirigida, o antes de que el ministerio fiscal o el juez de instrucci¨®n realicen actuaciones que le permitan tener conocimiento formal de la iniciaci¨®n de diligencias¡±.
El mismo art¨ªculo del C¨®digo Penal a?ade que la regularizaci¨®n ¡°impedir¨¢ que se le persiga [al defraudador] por las posibles irregularidades contables u otras falsedades instrumentales que, exclusivamente en relaci¨®n a la deuda tributaria objeto de regularizaci¨®n, el mismo pudiera haber cometido con car¨¢cter previo a la regularizaci¨®n¡±.
No obstante, la ley exige que la regularizaci¨®n sea ¡°completa y veraz¡± para que las autoridades tributarias y la Fiscal¨ªa del Tribunal Supremo la consideren correcta, a efectos de aplicar el art¨ªculo 305.4 y exonerar al rey em¨¦rito de un posible delito fiscal. El hecho de que se presente una segunda regularizaci¨®n fiscal podr¨ªa llevar a cuestionar que la primera fuera completa, pero la respuesta depender¨¢ del an¨¢lisis de si se trata de los mismos ejercicios fiscales o de las mismas materias.
La Fiscal¨ªa del Tribunal Supremo est¨¢ todav¨ªa analizando si es correcta la regularizaci¨®n que el anterior monarca realiz¨® hace dos meses y medio con el pago de una deuda tributaria de 678.393 euros, a trav¨¦s de su abogado, Javier S¨¢nchez-Junco. Entonces, se trataba de regularizar los fondos opacos que, entre 2016 y 2018, le suministr¨® el empresario mexicano Allen Sangin¨¦s-Krause, con intereses en Espa?a. Anticorrupci¨®n, que ya estaba investigando estos pagos aunque no se lo hab¨ªa notificado al padre del Rey, interrog¨® en torno a los mismos al propio empresario y a Nicol¨¢s Murga Mendoza, un coronel del Ej¨¦rcito del Aire y ayudante de campo de Juan Carlos I durante m¨¢s de una d¨¦cada, que actu¨® supuestamente como testaferro. Seg¨²n la investigaci¨®n de la Fiscal¨ªa, las tarjetas que pagaba Sangin¨¦s-Krause sirvieron para abonar gastos diversos del rey em¨¦rito y sus familiares (entre los que no figuran los Reyes actuales), como viajes, regalos, hoteles y restaurantes.
Tres investigaciones
Un equipo de cuatro fiscales investiga al rey em¨¦rito en tres causas distintas.
- Por el supuesto cobro de comisiones ilegales en las obras del AVE a La Meca adjudicadas por 6.500 millones a un consorcio espa?ol.
- Por la disposici¨®n de dinero de un empresario mexicano por parte del rey em¨¦rito.
- Por la supuesta posesi¨®n de sociedades en para¨ªsos fiscales con fondos millonarios.
La defensa de Juan Carlos I conf¨ªa en que la primera se archive porque los hechos se refieren a la etapa en que este a¨²n era jefe del Estado y gozaba de inviolabilidad; la segunda, por la regularizaci¨®n fiscal; y la tercera, porque niega la existencia de tales cuentas. Ninguna de las tres se ha archivado a¨²n, pero el fiscal tampoco ha dado el paso de presentar querella ante la Sala de lo Penal del Supremo, a la que el rey em¨¦rito est¨¢ aforado.
La nueva regularizaci¨®n sale a la luz despu¨¦s de que Juan Carlos I fuera el protagonista ausente del acto de conmemoraci¨®n del 40? aniversario del 23-F, celebrado el martes en el Congreso. Felipe VI, que hab¨ªa evitado mencionar expresamente a su padre desde que se march¨® de Espa?a, en medio del esc¨¢ndalo provocado por la investigaci¨®n de su fortuna en para¨ªsos fiscales, asegur¨® que ¡°la firmeza y autoridad¡± de Juan Carlos I ¡°fueron determinantes para la defensa y triunfo de la democracia¡± frente a la intentona golpista. En su discurso de Navidad, el pasado 24 de diciembre, Felipe VI fue menos expl¨ªcito, pero nadie dud¨® de que se refer¨ªa al rey em¨¦rito cuando dijo que los principios morales y ¨¦ticos ¡°obligan a todos sin excepciones¡± y ¡°est¨¢n por encima de cualquier consideraci¨®n, incluso de las personales o familiares¡±.
Posible declaraci¨®n voluntaria ante el fiscal
El pasado 3 de agosto, cuando se march¨® a Abu Dabi, el abogado del rey em¨¦rito, Javier S¨¢nchez-Junco, difundi¨® un comunicado en el que aseguraba que su cliente estar¨ªa ¡°a disposici¨®n del ministerio fiscal para cualquier tr¨¢mite o actuaci¨®n que considere oportunos¡±, dejando claro que no pretend¨ªa en ning¨²n caso sustraerse a la acci¨®n de la Justicia.
Juan Carlos I est¨¢ aforado ante el Supremo (igual que las reinas Letizia y Sof¨ªa y la Princesa de Asturias), en virtud de una reforma legal aprobada en junio de 2014, tras su abdicaci¨®n. Solo un juez del Supremo podr¨ªa citarle a declarar como investigado, si se presenta la correspondiente querella y se admite a tr¨¢mite. No obstante, la Fiscal¨ªa podr¨ªa, seg¨²n fuentes jur¨ªdicas, ofrecerle la posibilidad de declarar voluntariamente, para aclarar el origen de las rentas que quiere regularizar. Eso permitir¨ªa acelerar su regreso a Espa?a.
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Suscr¨ªbete ahoraCronolog¨ªa
Esta es una cronolog¨ªa de los ¨²ltimos acontecimientos relacionados con el patrimonio y las decisiones de Juan Carlos I y de la Casa Real espa?ola.
9 de diciembre de 2020
Regularizaci¨®n de 678.393 euros
En una escueta nota de su abogado, el Rey em¨¦rito informa de que ha presentado una declaraci¨®n a Hacienda para regularizar su situaci¨®n fiscal. Seg¨²n el comunicado de prensa, el antiguo jefe del Estado ha tramitado, ¡°sin requerimiento previo¡±, un documento ¡°ante las autoridades tributarias competentes¡± para satisfacer una deuda tributaria ¡°por importe de 678.393,72 euros, incluyendo intereses y recargos¡±.
3 de noviembre de 2020
Las tarjetas opacas del amigo mexicano, en el Supremo
La fiscal general del Estado, Dolores Delgado, ordena remitir a la Fiscal¨ªa del Supemo la investigaci¨®n de la Fiscal¨ªa Anticorrupci¨®n, iniciada a finales de 2019, sobre el supuesto uso de tarjetas de cr¨¦dito vinculadas a fondos del empresario mexicano Allen Sangin¨¦s-Krause por parte del rey em¨¦rito y alguno de sus nietos.
3 de agosto de 2020
Juan Carlos I anuncia su salida de Espa?a
El rey em¨¦rito comunica su hijo, Felipe VI, su ¡°meditada decisi¨®n¡± de trasladarse al extranjero ante la ¡°repercusi¨®n p¨²blica¡± de las noticias sobre sus cuentas en para¨ªsos fiscales y ¡°para contribuir¡± a que el jefe del Estado pueda desarrollar su funci¨®n ¡°desde la tranquilidad y el sosiego¡± que el cargo requiere, seg¨²n la carta difundida el 3 de agosto por la Casa del Rey.
15 de marzo de 2020
Felipe VI renuncia a la herencia y retira la asignaci¨®n a su padre
La Zarzuela anuncia en un extenso comunicado que Felipe VI renuncia a la herencia econ¨®mica que pudiera corresponderle de su padre Juan Carlos I y le retira la asignaci¨®n que tiene fijada en los presupuestos de la Casa del Rey (194.232 euros anuales). La decisi¨®n llega poco despu¨¦s de la publicaci¨®n de informaciones que se?alan a Felipe VI como beneficiario de las fundaciones Zagatka y Lucum, esta ¨²ltima investigada por la Fiscal¨ªa Anticorrupci¨®n, por recibir supuestamente 100 millones de d¨®lares de Arabia Saud¨ª. Con esta decisi¨®n sin precedentes, Felipe VI se desvincula de cualquier negocio que pudiera tener su padre en el extranjero.
14 de marzo de 2020
EL PA?S publica que el rey em¨¦rito es beneficiario de una fundaci¨®n en Liechtenstein
Juan Carlos I figura como tercer beneficiario de una fundaci¨®n en Liechtenstein que le pag¨® durante 11 a?os varios millones en vuelos en aviones privados. ?lvaro de Orleans, primo lejano del rey em¨¦rito, y uno de sus hijos son el primer y segundo propietarios. Ese mismo d¨ªa, el diario brit¨¢nico The Telegraph asegura que el rey Felipe VI es el segundo beneficiario de otra fundaci¨®n paname?a que recibi¨® 100 millones de d¨®lares en 2008 de la casa real saud¨ª.
3 de marzo de 2020
EL PA?S revela que Juan Carlos I don¨® 65 millones a su examante
Este diario se hace eco de las investigaciones iniciadas en 2018 por el fiscal suizo Yves Bertossa, que apuntan a una donaci¨®n multimillonaria que recibi¨® Corinna Larsen, antigua amante de Juan Carlos I, desde una cuenta suiza vinculada a una fundaci¨®n paname?a. El abogado de Larsen dijo: ¡°En 2012 nuestra cliente recibi¨® un regalo no solicitado del Rey em¨¦rito, quien lo describi¨® como una forma de donaci¨®n para ella y para su hijo, con los cuales se hab¨ªa encari?ado¡±.
5 de marzo de 2019
El aviso de Corinna al rey Felipe
Seg¨²n adelant¨® El Mundo, los abogados de Larsen enviaron una carta al jefe de la Casa del Rey en la que le informaban de la existencia de la fundaci¨®n Lucum y de que el rey Felipe ser¨ªa beneficiario de los fondos a la muerte de su padre. Semanas despu¨¦s, el Rey renunciaba ante notario a cualquier derecho sobre esa fundaci¨®n.
Verano de 2018
Suiza prosigue las investigaciones
Mientras en Espa?a se echaba tierra sobre aquellas primeras pruebas de los supuestos delitos cometidos por el rey em¨¦rito, el fiscal suizo Yves Bertossa abr¨ªa su propia investigaci¨®n por blanqueo agravado de capitales. Bertossa bloque¨® aquel verano las cuentas suizas de ?lvaro de Orleans incluyendo las de su fundaci¨®n Zagatka, y registr¨® los despachos de Fasana y Can¨®nica, quienes gestionaban los fondos de Juan Carlos I. Lo que encontr¨® en esos despachos y en las oficinas de la banca suiza Mirabaud fue suficiente para agravar la sospecha sobre el patrimonio oculto de Juan Carlos I.
La documentaci¨®n requisada demostraba que el rey em¨¦rito pose¨ªa una fundaci¨®n llamada Lucum, cuyo segundo beneficiario era su hijo, el rey Felipe. Y que esa fundaci¨®n hab¨ªa recibido en el verano de 2008 una transferencia de 100 millones de d¨®lares por parte del rey de Arabia Saud¨ª, Abdal¨¢ bin Abdelaziz. Este descubrimiento motiv¨® que el fiscal llamase a declarar a ?lvaro de Orleans, Corinna Larsen, Dante Can¨®nica y Arturo Fasana. Bertossa investiga si ese supuesto regalo de 2008 era en realidad una comisi¨®n pagada al rey Juan Carlos por las obras del AVE a La Meca, adjudicadas en 2011 a un consorcio espa?ol.
La investigaci¨®n descubri¨® adem¨¢s que el rey em¨¦rito vaci¨® la cuenta suiza y don¨® todo el dinero a su examante Corinna Larsen en una cuenta del para¨ªso fiscal de Nassau. La Fiscal¨ªa del Tribunal Supremo investiga desde hace m¨¢s de un a?o estos hechos sin haber logrado acreditar el pago de comisiones ilegales a Juan Carlos I por las obras del AVE a La Meca. La documentaci¨®n sobre la fundaci¨®n Zagatka, en la que el rey em¨¦rito figura como segundo beneficiario, revela que durante 11 a?os (2009-2018) coste¨® decenas de vuelos privados de Juan Carlos I por cerca de ocho millones de euros.
2018
Las grabaciones de Villarejo salen a la luz
El suplicio de Juan Carlos I, rey de Espa?a entre noviembre de 1975 y junio de 2014, comenz¨® unos meses despu¨¦s de su abdicaci¨®n por unas grabaciones del comisario Jos¨¦ Manuel Villarejo a Corinna Larsen, examante del rey em¨¦rito. La conversaci¨®n grabada por el polic¨ªa en 2015 ¡ªhecha p¨²blica en 2018 cuando Villarejo ya estaba en la c¨¢rcel¡ª registraba la voz de Larsen asegurando que Juan Carlos I ten¨ªa cuentas en Suiza controladas por un abogado, Dante Can¨®nica, y un gestor, Arturo Fasana; que usaba testaferros para ocultar su patrimonio, entre los que citaba a ?lvaro de Orleans, y que cobr¨® comisiones ilegales por las obras del AVE a La Meca.
La Audiencia Nacional decidi¨® abrir una causa por aquella grabaci¨®n, pero la archiv¨® solo unos meses despu¨¦s porque los indicios contra el rey em¨¦rito eran ¡°insuficientes¡±, no hab¨ªa documentaci¨®n que respaldara las acusaciones de Larsen y, adem¨¢s, muchos de los hechos all¨ª citados correspond¨ªan a periodos anteriores a la abdicaci¨®n de Juan Carlos I y, por tanto, no pod¨ªan ser perseguibles debido a la inviolabilidad del rey.
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