La Audiencia Nacional ve indicios para juzgar a la exc¨²pula de Pescanova

El juez de la Audiencia Nacional Jos¨¦ de la Mata ha dictado auto de procedimiento abreviado y considera que hay indicios para juzgar a Fern¨¢ndez de Sousa-Faro y la exc¨²pula de la sociedad por delitos de falseamiento de cuentas anuales, falseamiento de informaci¨®n econ¨®mica y financiera, estafa, alzamiento de bienes o blanqueo de capitales, insolvencia punible, falsedad en documento mercantil, uso de informaci¨®n relevante e impedimento de la actuaci¨®n del organismo superior. Con este supuesto maquillaje contable, enga?aron a las autoridades, los accionistas, quienes acudieron a la ampliaci¨®n de capital de 2012 y los bancos que les fueron dando m¨¢s financiaci¨®n.

En el auto en el que pone fin a la instrucci¨®n, De la Mata considera que deben ser juzgadas por estos hechos un total de 19 personas como investigadas y 12 sociedades, entre ellas la propia Pescanova SA. La resoluci¨®n, que archiva la causa para C¨¦sar Mata, da ahora a las partes un plazo de treinta d¨ªas para pedir la apertura de juicio oral formulando escrito de acusaci¨®n o el sobreseimiento.

El magistrado se?ala que la situaci¨®n de insolvencia que atravesaba Pescanova, un conglomerado con m¨¢s de cuarenta sociedades participadas, motiv¨® que en lugar de presentar la situaci¨®n real, decidiera alterar los estados financieros que peri¨®dicamente presentaba al mercado, mediante determinadas pr¨¢cticas contables irregulares, con el fin de que las consecuencias econ¨®micas derivadas de esas operaciones comerciales irregulares no quedaran registradas en su contabilidad, ni afloraran en sus cuentas anuales ni en los informes y documentos que ven¨ªan obligados a presentar ante la CNMV.

"Con estas pr¨¢cticas los investigados minoraron indebidamente la deuda financiera a contabilizar por el Grupo Pescanova ¡ªconstituida pr¨¢cticamente por deuda con entidades de cr¨¦dito¡ª en cantidades muy importantes, lo que les permit¨ªa elaborar sus cuentas anuales y dem¨¢s documentos contables e informativos consignando deliberadamente en ellos resultados positivos que no se correspond¨ªan con la realidad, pues tanto Pescanova SA como el Grupo consolidado presentaban patrimonios netos y resultados negativos millonarios", afirma De la Mata.

Relata el juez todas las pr¨¢cticas contables y de financiaci¨®n irregulares desplegadas por los investigados para conseguir financiaci¨®n por importes millonarios, si bien esa creciente deuda financiera no se consignaba luego en los balances del grupo. La financiaci¨®n externa fue aumentando el nivel de endeudamiento hasta l¨ªmites de riesgo muy elevados y para sortear esa situaci¨®n y seguir obteniendo financiaci¨®n externa algunos responsables de Pescanova "decidieron realizar ciertas pr¨¢cticas comerciales irregulares a¨²n a sabiendas de que con ellas inevitablemente agravaban su situaci¨®n financiera y patrimonial, la cual habr¨ªan de ocultar a su inversores, accionistas, acreedores y al organismo regulador".

Falseamiento de cuentas

Seg¨²n el titular del Juzgado Central 5 de Instrucci¨®n desgrana, la contabilidad maquillada? se remontar¨ªa al menos al periodo entre 2009 y 2011, la misma din¨¢mica que hab¨ªan preparado para las de 2012, que hicieron saltar las alarmas. Ninguna de esas cuentas anuales concluye de la Mata reflejaba la imagen fiel de Pescanova S.A.

Al actuar as¨ª, dice el magistrado, proporcionaron p¨²blicamente una imagen irreal de su situaci¨®n econ¨®mica y patrimonial, hasta el punto de que, como ponen de manifiesto algunos de los querellantes, entre los meses de agosto de 2012 y enero de 2013 varios analistas financieros recomendaron la inversi¨®n en esos valores atendiendo al signo positivo de aquella informaci¨®n. Esta actuaci¨®n provoc¨® el consiguiente perjuicio para los que posteriormente suscribieron acciones de la mercantil cotizada.

Adem¨¢s, esa misma informaci¨®n maquillada es la que se us¨® en la ampliaci¨®n de capital que se lanz¨® en julio y agosto de 2012 para captar 124 millones de euro. El folleto emitido para los inversores, seg¨²n el juez, no reflejaba ni la informaci¨®n de solvencia publicitada y divulgada ni la situaci¨®n econ¨®mica financiera real de la sociedad. "De lo actuado se desprenden indicios de que no solo se habr¨ªa producido esa falsa informaci¨®n al inversor, sino que se habr¨ªa llegado a producir el resultado lesivo para este ¨²ltimo, dado que tal y como obra en autos, se lleg¨® a producir un perjuicio para los nuevos accionistas, quienes basaron su inversi¨®n en una informaci¨®n y unos datos que resultaron ser falsos".

Una pieza separada para la familia Sousa

En otro auto, De la Mata abre una pieza separada para investigar a la mujer de Fern¨¢ndez de Sousa, Mar¨ªa Rosario Andrade, y dos de sus hijos en relaci¨®n con unas cuentas abiertas en una entidad bancaria de Andorra que los anteriores no han declarado ante la Hacienda P¨²blica, de acuerdo con el modelo 720 de la declaraci¨®n de bienes en el extranjero.

De acuerdo con la investigaci¨®n, el 29 de octubre de 2015 se bloquearon tres cuentas de los tres investigados en Andbank por un total de 3.266.385 d¨®lares, 262.887 libras y 522.045 euros, correspondientes a diversos ingresos y sus rentabilidades y cuyo origen ¨²ltimo de los fondos, dice el juez, se desconoce y que permancieron ocultas en todos momento a la hacienda p¨²blica espa?ola".