Rastreo de miles de correos y movimientos del gigante Abengoa

El grupo de delitos econ¨®micos en la Unidad Central Operativa (UCO) de la Guardia Civil examinar¨¢ con lupa durante los pr¨®ximos meses la etapa m¨¢s convulsa de Abengoa. Esa en la que su expansi¨®n parec¨ªa imparable, con centenares de proyectos en 80 pa¨ªses y un pico de 26.400 empleados. El esplendor previo al preconcurso de acreedores de finales de 2015, cuando su exc¨²pula borde¨® o traspas¨® la frontera del delito para mantener a flote un gigante cuyo negocio principal, de puertas para adentro, era el financiero. Para la Bolsa, Abengoa era una multinacional puntera de ingenier¨ªa. En ambos casos su obsesi¨®n era crecer, aun a costa de una deuda colosal que alcanz¨® los 25.000 millones.

Los agentes estuvieron tres jornadas de la semana pasada en la sede sevillana del grupo, hasta traspasar a sus discos duros toda la informaci¨®n de 350 proyectos y la contabilidad desde 2012 hasta 2016 -contratos, deterioros de activos, flujos de caja, etc¨¦tera-, adem¨¢s del contenido de los correos electr¨®nicos de 41 exdirectivos, seg¨²n avanz¨® Abc. El momento para Abengoa es delicado, con la matriz en concurso de acreedores y pendiente de las ofertas para hacerse con el control de Abenewco 1, su filial operativa con los activos m¨¢s valiosos y que conserva sus 13.500 empleados, 2.500 de ellos en Espa?a.

Las pesquisas por estafa de inversores y falsedad contable que dirige el juez de la Audiencia Nacional Ismael Moreno, que orden¨® bajo secreto de sumario el registro, tiene dos llamativos precedentes: la declaraci¨®n del exingeniero Luis Morales, que en 2019 denunci¨® irregularidades en el proyecto del AVE La Meca-Medina, y el informe presentado seis meses despu¨¦s por la propia Abengoa ante el Juzgado de Instrucci¨®n 3 de Sevilla que ratificaba el supuesto maquillaje contable denunciado por Morales en el proyecto saud¨ª.

¡°Hemos identificado evidencia digital que sugiere la existencia de facturas falsas Nicsa [por 6,1 millones] en el proyecto AVE Meca-Medina: operaci¨®n intra grupo ficticia para mejora de caja¡±, denunciaba el informe que elabor¨® KPMG para Abengoa y donde sus auditores desvelaban una ocultaci¨®n contable.

Del sorprendente informe, al margen de indicios de facturas falsas sobresale una operativa para supuestamente triangular facturas y maquillar las cuentas de las empresas del grupo. ¡°Inabensa Turqu¨ªa emiti¨® facturas a Inabensa Saud¨ª por importe de 5 millones en el ejercicio 2013 por una supuesta triangulaci¨®n de compra con el proveedor La Farga (¡­) El proveedor remite los materiales directamente a Inabensa Saud¨ª, aunque factura a Inabensa Turqu¨ªa¡±. Estas operaciones para vender en un ejercicio y retrasar la entrega f¨ªsica de material hasta el a?o siguiente permit¨ªa en la contabilidad de una firma anticipar ejecuci¨®n de obra y, por tanto, mejorar el beneficio en el primer a?o, que Abeinsa increment¨® del 21% al 35% y sol¨ªa ir ligado a bonus para sus directivos.

?Este modus operandi se extendi¨® a otros proyectos de Abengoa? A priori la respuesta es positiva porque el exdirector de administraci¨®n de Inabensa, Julio Artillo, explic¨® en un correo electr¨®nico de 2012 c¨®mo se pod¨ªa replicar en proyectos de Per¨² y Brasil. El expresidente Felipe Benjumea respondi¨® a Artillo en otro correo: ¡°El pedido de Per¨² de Hyunsung vamos a triangularlo, es muy grande para dejarlo, poneos urgentemente a negociar¡±.

A la espera de que se levante el secreto de las actuaciones, todo apunta a que la Guardia Civil busca informaci¨®n para ratificar una masiva alteraci¨®n contable prolongada durante a?os y que pudo perjudicar a los accionistas por dar una imagen irreal, una ingente tarea que llevar¨¢ a los agentes los pr¨®ximos meses, tal vez a?os. Mientras, las defensas alertan del riesgo de estar ante una investigaci¨®n prospectiva contra Abengoa. ¡°Los agentes entraron en la sede central pidi¨¦ndolo todo, el marco es de una causa general¡±, se queja un abogado que pide anonimato.

En paralelo, un informe del catedr¨¢tico de la Universidad Carlos III de Derecho financiero y tributario Juan Jos¨¦ Zornoza aportado al juez Moreno intent¨® desacreditar el informe de KPMG, que entend¨ªa que la modificaci¨®n de los m¨¢rgenes de un proyecto era sin¨®nimo de irregularidad contable. Para el catedr¨¢tico, estos m¨¢rgenes ¡°son puras estimaciones iniciales que pueden irse modificando a lo largo del tiempo¡± sin que esto se traduzca en irregularidades. Zornoza fich¨® hace un a?o por Deloitte, consultora de Abengoa.

Y si la causa de la Audiencia Nacional, con seis investigados incluidos Abengoa y Deloitte como mercantiles, est¨¢ pendiente de la pieza secreta, el Juzgado de Instrucci¨®n 3 de Sevilla investiga solo el proyecto del AVE La Meca-Medina y carece de investigados: solo hay 11 exdirectivos denunciados. En Arabia Saud¨ª Abengoa instal¨® el cableado de catenaria para alimentar al tren y construy¨® subestaciones el¨¦ctricas y edificios t¨¦cnicos para albergar equipos necesarios para que el tren funcionara.

Tras una querella de la Plataforma de Perjudicados por Abengoa y las declaraciones de varios ingenieros de la firma como testigos, la investigaci¨®n est¨¢ detenida a la espera de recursos pendientes de resolverse en la Audiencia de Sevilla, que recibi¨® el ¨²ltimo de ellos el pasado jueves. Abengoa elabor¨® una auditor¨ªa interna -nunca aportada al juzgado-, luego present¨® el informe de KPMG, y ahora la juez Patricia Fern¨¢ndez ha encargado una pericial independiente a la consultora Auren para aclarar de una vez las cuentas. ¡°Estamos parados en una mara?a procesal¡±, describen fuentes del caso. Mientras que la acusaci¨®n reclama el volcado masivo de los correos de los 11 exdirectivos, la Fiscal¨ªa y la juez defienden que la investigaci¨®n se ci?a al periodo del proyecto saud¨ª y su correspondencia entre los mandos, decisi¨®n recurrida ante la Audiencia, al igual que el encargo pericial.

Abengoa tiene hoy un futuro incierto tras pasar en breve tiempo de protagonizar ¨¦xitos mundiales -con m¨¢s de 600 sociedades- al preconcurso de acreedores durante 2015. ¡°?Qu¨¦ ha pasado aqu¨ª?¡±, se preguntaban accionistas o bonistas sorprendidos al perder su inversi¨®n. Era una empresa extraordinariamente apalancada con un negocio extraordinariamente complejo y sofisticado, dependiente de la financiaci¨®n bancaria. ¡°Cuando uno invert¨ªa en Abengoa sab¨ªa que no eran bonos del Estado¡±, alega uno de los letrados.