Para¨ªsos ¡®offshore¡¯ y riquezas ocultas de l¨ªderes mundiales y billonarios expuestas en una filtraci¨®n sin precedentes

Millones de documentos filtrados, que dieron pie a la mayor colaboraci¨®n period¨ªstica en la historia, revelan los secretos financieros de 35 jefes y exjefes de Estado y m¨¢s de 330 funcionarios y pol¨ªticos en 91 pa¨ªses y territorios, as¨ª como un abanico global de fugitivos, estafadores y asesinos.

Estos documentos secretos exhiben los negocios offshore del rey de Jordania, de los presidentes de Ucrania, Kenia y Ecuador, del primer ministro de Rep¨²blica Checa, y del ex primer ministro brit¨¢nico Tony Blair. Los archivos tambi¨¦n detallan las actividades financieras del ¡°ministro oficioso de propaganda¡± del presidente ruso Vladimir Putin, y de m¨¢s de 130 multimillonarios de Rusia, India, Estados Unidos, M¨¦xico y otras naciones.

Los documentos filtrados revelan que muchos de los actores que podr¨ªan acabar con el sistema offshore son en realidad beneficiarios de sus servicios, escondiendo activos en sociedades de papel y trusts ¡ªo fideicomisos¡ª, mientras sus Gobiernos hacen poco para frenar el flujo global de dinero il¨ªcito que enriquece delincuentes y empobrece naciones.

Entre los tesoros escondidos que revelan los documentos se destacan:

Un castillo de 22 millones de d¨®lares en la Riviera francesa, con cine y dos piscinas, comprado a trav¨¦s de sociedades offshore por el primer ministro de Rep¨²blica Checa, un multimillonario populista que ha hecho campa?a contra la corrupci¨®n de las ¨¦lites econ¨®micas y pol¨ªticas.

M¨¢s de 13 millones de d¨®lares escondidos en un fideicomiso opaco en las Grandes Llanuras de Estados Unidos por el descendiente de una de las familias m¨¢s poderosas de Guatemala; una dinast¨ªa que controla un conglomerado de empresas que fabrican jab¨®n y labiales, y que ha sido acusada de abusos contra sus trabajadores y el medio ambiente.

Tres mansiones en la costa de Malib¨² que el rey de Jordania compr¨® por 68 millones de d¨®lares a trav¨¦s de tres sociedades offshore a?os despu¨¦s de la Primavera ?rabe, en la cual los jordanos salieron a las calles para protestar contra el desempleo y la corrupci¨®n.

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Papeles de Pandora

Estos documentos secretos son conocidos como los Pandora Papers, o Papeles de Pandora.

El Consorcio Internacional de Periodistas de Investigaci¨®n (ICIJ) obtuvo 11,9 millones de documentos confidenciales y encabez¨® un equipo de m¨¢s de 600 periodistas de 150 medios, quienes dedicaron dos a?os a examinarlos meticulosamente, a rastrear las fuentes, y a excavar en archivos judiciales y otros registros p¨²blicos de decenas de pa¨ªses.

Los documentos filtrados provienen de 14 firmas proveedoras de servicios offshore instaladas en varios pa¨ªses. Estas firmas crean sociedades de papel y otros escondites opacos para sus clientes, quienes generalmente buscan mantener sus operaciones financieras en las sombras. La informaci¨®n obtenida rebasa cerca de tres veces el n¨²mero de operaciones offshore de jefes de Estado reveladas en las anteriores filtraciones de documentos sobre para¨ªsos fiscales; y m¨¢s de dos veces el n¨²mero de transacciones de servidores p¨²blicos.

En esta ¨¦poca en la que se expande el autoritarismo y la desigualdad, la investigaci¨®n de los Papeles de Pandora ofrece una perspectiva in¨¦dita sobre la manera en que el dinero y el poder operan en el siglo XXI, y c¨®mo la opacidad financiera impulsada por Estados Unidos y otras naciones molde¨® y quebr¨® el imperio de la ley alrededor del mundo.

El imaginario popular suele reducir el sistema offshore a un grupo de islas lejanas y dispersas, cubiertas de palmas. Pero los Papeles de Pandora muestran que la maquinaria del dinero offshore opera en todos los rincones del mundo, incluidas las capitales financieras de las econom¨ªas m¨¢s ricas y poderosas.

Los hallazgos del ICIJ y de sus medios aliados exhiben c¨®mo las finanzas ultrasecretas han infiltrado la pol¨ªtica internacional, y muestra por qu¨¦ los Gobiernos y las organizaciones globales han hecho tan poco para acabar con los abusos financieros offshore.

Un an¨¢lisis del ICIJ de los documentos secretos identific¨® a 956 empresas en este sistema offshore que tiene alg¨²n tipo de relaci¨®n con 336 pol¨ªticos de alto nivel, ministros, embajadores y otros. M¨¢s de dos tercios de estas empresas fueron creadas en las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas, una jurisdicci¨®n que desde hace mucho tiempo es clave en el sistema offshore.

Por lo menos 11,3 billones de d¨®lares est¨¢n guardados offshore, seg¨²n un estudio publicado en 2020 por la Organizaci¨®n para la Cooperaci¨®n y el Desarrollo Econ¨®micos (OCDE). Debido a la complejidad y la falta de transparencia de esta industria, resulta imposible distinguir cu¨¢ntos de estos recursos est¨¢n ah¨ª por evasi¨®n de impuestos u otros delitos y cu¨¢ntos han sido reportados ante las autoridades tributarias.

En todas las esquinas del mundo

Entre los personajes que los documentos vinculan con bienes offshore resaltan la superestrella de cricket de la India, Sachin Tendulkar, la diva de la m¨²sica pop Shakira, la supermodelo Claudia Schiffer y un mafioso italiano conocido como Lello El Gordo.

Este mafioso, Raffaelle Amato, ha sido ligado con al menos una docena de asesinatos. Los documentos filtrados ofrecen detalles sobre una sociedad de papel registrada en Reino Unido, que Amato utiliz¨® para comprar terrenos en Espa?a poco antes de huir de Italia, para instalar en la pen¨ªnsula ib¨¦rica su propio grupo criminal. Amato, cuya historia inspir¨® la pel¨ªcula Gomorra, est¨¢ cumpliendo una pena de c¨¢rcel de 20 a?os.

El abogado de Amato no contest¨® las solicitudes de comentarios sobre estos hallazgos. El abogado de Tendulkar dijo que las inversiones del jugador de cricket son leg¨ªtimas y han sido declaradas a las autoridades. Un abogado de Shakira asegur¨® que la cantante declar¨® sus sociedades offshore y que ¨¦stas no otorgaban ventajas fiscales. Representantes de Schiffer dijeron que la modelo pag¨® sus impuestos en Reino Unido, donde reside.

En la mayor¨ªa de los pa¨ªses, controlar activos offshore o usar sociedades de papel para hacer negocios transfronterizos no es ilegal. Las personas que hacen negocios internacionales afirman que necesitan este tipo de estructuras para llevar a cabo sus asuntos financieros.

Sin embargo, estos asuntos financieros suelen canalizar las ganancias desde pa¨ªses con impuestos elevados hasta sociedades que solo existen en papel en jurisdicciones con menor recaudaci¨®n fiscal. El uso de estas guaridas offshore es particularmente problem¨¢tico en el caso de las figuras pol¨ªticas, porque consiste a menudo en estrategias para alejar sus actividades del escrutinio p¨²blico.

El sistema offshore se apoya tambi¨¦n en instituciones de ¨¦lite que sirven a los intereses de los ricos y poderosos, como los bancos multinacionales, los despachos de abogados y las firmas de contadur¨ªa con sede en Estados Unidos y Europa.

Un documento de los Papeles de Pandora muestra, por ejemplo, que diversos bancos han creado por lo menos 3.926 sociedades offshore para sus clientes con la asistencia de Alem¨¢n, Cordero, Galindo & Lee, una firma de Panam¨¢ dirigida por un exembajador de ese pa¨ªs en Estados Unidos, Jaime Alem¨¢n. Este despacho, tambi¨¦n conocido como Alcogal, cre¨® al menos 312 empresas en las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas para clientes de Morgan Stanley, el gigante del sistema financiero americano. Un portavoz de Morgan Stanley dijo al respecto: ¡°Nosotros no creamos compa?¨ªas offshore¡­ Este proceso es independiente de la firma y a discreci¨®n y direcci¨®n de cada cliente¡±.

La investigaci¨®n tambi¨¦n revela la manera en que Baker McKenzie, el despacho de abogados m¨¢s grande de Estados Unidos, ayud¨® a crear el sistema offshore moderno y sigue siendo un pilar de esta econom¨ªa opaca.

Baker McKenzie y sus despachos afiliados en el mundo han usado sus habilidades en materia de cabildeo y de creaci¨®n legislativa para dise?ar leyes financieras en diversos pa¨ªses. Tambi¨¦n han hecho negocios para personas y empresas vinculadas a fraudes, corrupci¨®n y reg¨ªmenes autoritarios, seg¨²n encontr¨® el ICIJ en la investigaci¨®n.

Entre los clientes de Baker McKenzie figura el oligarca de Ucrania Ihor Kolomoyski, al que las autoridades estadounidenses acusan de lavar 5.500 millones de d¨®lares a trav¨¦s de una red de sociedades de papel, con la compra de propiedades industriales y comerciales en el coraz¨®n de Estados Unidos.

Baker McKenzie tambi¨¦n trabaj¨® para el financiero Jho Low, que actualmente est¨¢ pr¨®fugo, acusado en varios pa¨ªses de idear un megafraude de 4.500 millones de d¨®lares a un fondo de desarrollo econ¨®mico de Malasia, conocido como 1MDB. La investigaci¨®n de ICIJ encontr¨® que Low cre¨® una red de sociedades en Malasia y Hong Kong de la mano con Baker McKenzie y sus afiliados. Las autoridades de Estados Unidos sostienen que Low utiliz¨® algunas de estas sociedades para canalizar recursos saqueados de 1MDB.

Un portavoz de Baker McKenzie dijo que la firma busca proveer las mejores asesor¨ªas fiscales y legales a sus clientes, y se esfuerza en ¡°asegurarse que nuestros clientes adhieren a la ley y a las mejores pr¨¢cticas¡±. Pero no respondi¨® de manera espec¨ªfica a muchas preguntas sobre el papel de Baker McKenzie en la econom¨ªa offshore, citando la confidencialidad de sus clientes y el privilegio legal. A?adi¨® que la firma revisa de forma estricta los antecedentes de todos sus potenciales clientes.

Ya sabes qui¨¦n

La investigaci¨®n Papeles de Pandora es m¨¢s grande y m¨¢s global que la investigaci¨®n Papeles de Panam¨¢ de ICIJ que sacudi¨® el mundo en 2016 y desemboc¨® en operativos, en la adopci¨®n de nuevas leyes en decenas de pa¨ªses, y provoc¨® la ca¨ªda de primeros ministros en Islandia y en Pakist¨¢n.

Los Papeles de Panam¨¢ proven¨ªan de los archivos de un solo proveedor de servicios offshore: la firma paname?a Mossack Fonseca. Los Papeles de Pandora arrojan luz sobre un abanico mucho m¨¢s amplio de abogados e intermediarios que operan en el coraz¨®n de la industria offshore.

En total, la nueva filtraci¨®n exhibe los due?os reales de m¨¢s de 29.000 sociedades offshore. Estos due?os vienen de m¨¢s de 200 pa¨ªses; los grupos m¨¢s numerosos son de Rusia, Reino Unido, Argentina, China y Brasil.

Entre los 150 medios que se sumaron a esta colaboraci¨®n est¨¢n EL PA?S, el Washington Post, la BBC, Radio France, el Indian Express, The Standard de Zimbabue, Le Desk de Marruecos y el Diario El Universo de Ecuador.

Un equipo internacional fue necesario para llevar a cabo la investigaci¨®n, porque los 14 despachos de los que vienen los documentos tienen oficinas en todo el mundo, desde el Caribe hasta el golfo P¨¦rsico, pasando por el mar de China Meridional.

A cambio de unos cientos o miles de d¨®lares, los proveedores offshore pueden ayudar sus clientes a incorporar sociedades cuyos due?os permanecen ocultos. O, por un monto que puede ir de los 2.000 hasta los 25.000 d¨®lares, pueden crear un fideicomiso que, en algunos casos, permite a sus beneficiarios administrar su dinero y a la vez crear la ficci¨®n legal de que no lo controlan; una forma creativa de usar un pedazo de papel para esconder los bienes de potenciales acreedores, polic¨ªas, agentes fiscales o exparejas.

Los operadores de la industria offshore no act¨²an de manera aislada. Trabajan de la mano con otros proveedores de servicios para entrelazar capas de sociedades y fideicomisos en el mundo. A mayor complejidad de las estructuras, mayores costos, pero tambi¨¦n mayor opacidad y protecci¨®n para los clientes.

Los Papeles de Pandora muestran que un contador ingl¨¦s basado en Suiza trabaj¨® de la mano con abogados en las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas para ayudar al rey de Jordania, Abdul¨¢ II, a comprar 14 casas en Estados Unidos y Reino Unido de manera secreta, por m¨¢s de 106 millones de d¨®lares. Sus asesores le ayudaron a crear al menos 36 sociedades de papel entre 1995 y 2017.

En 2017, el Rey compr¨®, a trav¨¦s de una sociedad de las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas, una propiedad de 23 millones de d¨®lares con vista a una playa de surfistas en California. El rey realiz¨® un pago extra para que otra sociedad de las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas, controlada por asesores de su riqueza en Suiza, act¨²e como directora nominee ¡ªo de papel¡ª para la sociedad que adquiri¨® la propiedad.

En el mundo offshore, los directores nominees son personas o compa?¨ªas pagadas para actuar como fachada en lugar de la persona que realmente est¨¢ detr¨¢s de una compa?¨ªa. En un formulario de Alcogal, el despacho que trabaj¨® para el Rey, se indic¨® que el uso de directores nominees ayudar¨ªa a ¡°preservar la privacidad, al impedir que la identidad del beneficiario final (¡­) sea accesible al p¨²blico¡±. Correos internos muestran que Alcogal y el asesor suizo discutieron tambi¨¦n sobre distintas formas de evitar que se revelara el nombre del monarca a las autoridades de las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas. En correos, los asesores offshore se refer¨ªan a ¨¦l en clave: ¡°Ya sabes qui¨¦n¡±.

Abogados brit¨¢nicos del Rey dijeron que la ley de Jordania no le obliga a pagar impuestos, y que tiene razones de seguridad y privacidad para controlar propiedades a trav¨¦s de sociedades offshore. Dijeron que el monarca nunca malvers¨® fondos p¨²blicos. Los abogados tambi¨¦n dijeron que la mayor¨ªa de las sociedades y propiedades identificadas por ICIJ no tiene conexi¨®n con el Rey o ya no existen, pero no dieron m¨¢s detalles.

Expertos opinan que, como l¨ªder de uno de los pa¨ªses m¨¢s pobres y dependientes de la ayuda extranjera en Medio Oriente, el Rey tiene motivos para no ostentar su riqueza. ¡°Si el Rey de Jordania exhibiera su riqueza de manera m¨¢s abierta no solo generar¨ªa antagonismos en su poblaci¨®n, sino que enojar¨ªa a los patrocinadores occidentales que le dieron dinero¡±, dijo a ICIJ Annelle Sheline, experta en autoridades pol¨ªticas y religiosas en Medio Oriente.

En el vecino L¨ªbano, donde han surgido debates similares respecto de la riqueza y la pobreza, los Papeles de Pandora muestran que personajes del m¨¢s alto nivel pol¨ªtico y financiero tambi¨¦n usaron para¨ªsos fiscales.

Entre ellos figuran el primer ministro actual, Najib Mikati, y su predecesor Hassan Diab. Tambi¨¦n aparece el otrora zar anticorrupci¨®n del pa¨ªs, Muhammad Baasiri, as¨ª como Riad Salameh, el jefe del Banco Central, quien est¨¢ siendo investigado en Francia por presuntas operaciones de lavado de dinero.

Marwane Keireddine, exministro de Estado de L¨ªbano y presidente del banco Al Mawarid, tambi¨¦n aparece entre los documentos secretos. En 2019, rega?¨® a sus antiguos colegas legisladores por su inacci¨®n ante la terrible crisis econ¨®mica. La mitad de la poblaci¨®n estaba viviendo en la pobreza, luchando para encontrar comida a medida que las panader¨ªas y las tiendas clausuraban. ¡°Hay evasi¨®n de impuestos y el Gobierno necesita actuar¡±, dijo entonces Kheireddine.

Los Papeles de Pandora revelan que, el mismo a?o, Kheireddine firm¨® documentos como due?o de una sociedad de las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas que controla un yate de dos millones de d¨®lares. Su banco, adem¨¢s, es uno de los muchos en el pa¨ªs que restringi¨® a sus clientes los retiros en d¨®lares para mitigar la crisis econ¨®mica.

¡°Todos los esfuerzos de mi vida se fueron en vano. He trabajado sin parar en las ¨²ltimas tres d¨¦cadas¡±, dijo a uno de los medios locales que trabaj¨® con el ICIJ Wafaa Abou Hamdam, una viuda de 57 a?os que perdi¨® todos sus ahorros por culpa de la inflaci¨®n. ¡°Seguimos luchando a diario para sobrevivir¡± mientras ¡°los pol¨ªticos y los banqueros (¡­) que se llevaron nuestros ahorros transfirieron e invirtieron su dinero en el extranjero¡±.

Kheireddine y Diab no respondieron a las solicitudes de comentarios. En una respuesta por escrito, Salameh dijo que reporta sus bienes y ha cumplido con todas las obligaciones vigentes en la ley del L¨ªbano. El hijo de Mitaki, Maher, dijo que es com¨²n que las personas en el L¨ªbano utilicen las compa?¨ªas offshore ¡°dado el f¨¢cil proceso de incorporaci¨®n¡±, y no por un deseo de evadir impuestos.

Coalici¨®n de los corruptos

Imran Khan, la superestrella pakistan¨ª de cricket que se volvi¨® primer ministro con un fuerte discurso anticorrupci¨®n, se entusiasm¨® cuando los Papeles de Panam¨¢ de ICIJ salieron a la luz, en abril de 2016. ¡°Las filtraciones son enviadas por Dios¡±, dijo.

Esa filtraci¨®n revel¨® que los hijos del entonces primer ministro de Pakist¨¢n, Nawaz Sharif, ten¨ªan v¨ªnculos con por lo menos tres sociedades offshore. Esto dio a Khan una oportunidad para hundir a Sharif, su rival pol¨ªtico, se?al¨¢ndolo como parte de la ¡°coalici¨®n de los corruptos¡± que destroza Pakist¨¢n.

¡°Es asquerosa la manera en que se saquea el dinero del mundo en desarrollo, de personas que ya fueron privadas de los servicios b¨¢sicos: salud, educaci¨®n, justicia y empleo¡±, dijo a The Guardian, socio de ICIJ, en 2016. ¡°Este dinero es canalizado en cuentas offshore, o en pa¨ªses occidentales, en bancos occidentales. Los pa¨ªses pobres se vuelven m¨¢s pobres y los pa¨ªses ricos se vuelven m¨¢s ricos. Las cuentas offshore protegen a estos ladrones¡±.

Como resultado de una investigaci¨®n que surgi¨® a partir de los Papeles de Panam¨¢, la Corte Suprema de Pakist¨¢n removi¨® a Sharif de su cargo. Khan logr¨® sustituirlo en la siguiente elecci¨®n nacional.

Ahora, los Papeles de Pandora colocan de nuevo la atenci¨®n sobre el uso sociedades offshore que han hecho actores pol¨ªticos de Pakist¨¢n.

Esta vez se revelan las operaciones offshore de personajes cercanos a Khan, incluyendo uno de sus patrocinadores financieros, y familiares de su ministro de Finanzas. Los documentos tambi¨¦n muestran que el ministro de Recursos H¨ªdricos de Khan, Chaudry Moonis Elahi, tuvo en 2016 contactos con ejecutivos offshore en Singapur para invertir m¨¢s de 30 millones de d¨®lares. Elahi no respondi¨® a peticiones para comentar sobre esta inversi¨®n. Khan no respondi¨® a preguntas sobre los miembros en su c¨ªrculo cercano, pero su portavoz dijo que la Administraci¨®n de Khan ha hecho de la transparencia y la rendici¨®n de cuentas sean una prioridad, y que han incrementado el n¨²mero de funcionarios p¨²blicos que deben revelar sus bienes financieros.

Otras figuras pol¨ªticas en el mundo se han expresado contra el sistema offshore mientras estaban rodeados de colaboradores o allegados que controlan bienes guardados offshore. Algunos incluso han usado el sistema personalmente.

¡°Todos los bienes de los servidores p¨²blicos deben ser declarados p¨²blicamente para que las personas puedan cuestionar y preguntar: ?Qu¨¦ es leg¨ªtimo?¡±, dijo el presidente keniano, Uhuru Kenyatta, a un entrevistador de la BBC en 2018. ¡°Si no pueden dar explicaciones, y me incluyo a m¨ª mismo, entonces hay un caso por resolver¡±.

Los archivos filtrados exhiben a Kenyatta y su madre como beneficiarios de una fundaci¨®n secreta en Panam¨¢. Otros de sus familiares, incluyendo su hermano y dos hermanas, controlan cinco compa?¨ªas offshore con bienes de m¨¢s de 30 millones de d¨®lares, seg¨²n los documentos. Kenyatta y su familia no contestaron un cuestionario que les ped¨ªa sus comentarios al respecto.

El primer ministro checo, Andrej Babis, una de las personas m¨¢s ricas de su pa¨ªs, lleg¨® al poder con la promesa de atacar la evasi¨®n fiscal y la corrupci¨®n. En 2011, a medida que se involucraba m¨¢s en la pol¨ªtica, Babis expres¨® a sus votantes su deseo de construir un pa¨ªs ¡°donde los empresarios har¨¢n negocios y estar¨¢n felices de pagar impuestos¡±.

Los documentos filtrados muestran que, en 2009, Babis inyect¨® 22 millones de d¨®lares en una cadena de compa?¨ªas de papel para comprar una extensa propiedad, conocida como Chateau Bigaud, en un pueblo cerca de Cannes. Un a?o m¨¢s tarde, los registros de Francia muestran que adquiri¨®, a trav¨¦s de otra sociedad de papel de M¨®naco, siete propiedades a algunos kil¨®metros del castillo, entre ellas una villa de dos pisos con una piscina y un garaje.

Babis no incluy¨® estas sociedades de papel y propiedades en las declaraciones patrimoniales que debe publicar como servidor p¨²blico, seg¨²n documentos obtenidos por Investigace.cz, socio de ICIJ en Rep¨²blica Checa. En 2018, un conglomerado inmobiliario controlado indirectamente por Babis compr¨® las compa?¨ªas de M¨®naco que eran propietarias del castillo y la villa.

Un vocero del conglomerado dijo a ICIJ que la compa?¨ªa cumple con los requisitos legales. No contest¨® a las preguntas sobre la adquisici¨®n de las propiedades de Babis. ¡°Como cualquier otra entidad de negocios, tenemos el derecho de proteger nuestros secretos comerciales¡±, escribi¨®. Babis no contest¨® a nuestras solicitudes de comentario.

Refugio para estafas

Los documentos secretos permiten contrastar ciertos pronunciamientos p¨²blicos expresados este a?o sobre riquezas, desigualdades y refugios offshore, en una ¨¦poca en que los gobiernos del mundo batallan con la ca¨ªda de sus ingresos, una pandemia, el cambio clim¨¢tico y la desconfianza ciudadana.

En febrero pasado, el Instituto Tony Blair para el Cambio Global urgi¨® a los tomadores de decisiones promover, entre otras medidas, m¨¢s impuestos sobre las tierras y las residencias. Blair, fundador y presidente ejecutivo del instituto, habl¨® de c¨®mo los ricos y las personas bien conectadas han eludido el pago de impuestos desde por lo menos 1994, cuando hizo campa?a para convertirse en el l¨ªder del Partido Laborista de Reino Unido.

¡°Para qui¨¦nes pueden pagar los contadores adecuados, el sistema fiscal es un refugio para estafas, beneficios¡­ y ganancias¡±, dijo durante un discurso en West Midlands. ¡°No deber¨ªamos convertir nuestras leyes tributarias en un campo de juego para los evasores fiscales, quienes pagan poco o nada mientras otros pagan m¨¢s que lo que les corresponde¡±.

Los Papeles de Pandora muestran que, en 2017, Blair y su esposa, Cherie, se volvieron due?os de un edificio Victoriano valorado en 8,8 millones de d¨®lares cuando adquirieron una compa?¨ªa de las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas que controlaba la propiedad. El edificio, situado en Londres, es ahora la sede del despacho legal de Cherie Blair.

Al comprar las acciones de la compa?¨ªa en lugar del edificio, los Blair se beneficiaron de un arreglo legal que les permiti¨® evitar el pago de m¨¢s de 400.000 d¨®lares en impuestos sobre la propiedad.

Cherie Blair dijo que su esposo no estuvo involucrado en la transacci¨®n, cuyo prop¨®sito ¡ªseg¨²n ella¡ª consisti¨® en ¡°ingresar a la compa?¨ªa y al edificio al r¨¦gimen legal y regulatorio de Reino Unido¡±. Tambi¨¦n dijo que ¡°no quer¨ªa ser due?a de una compa?¨ªa de las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas¡± y que ¡°el vendedor, por motivos personales, solo quer¨ªa vender la compa?¨ªa¡±. La sociedad est¨¢ ahora clausurada.

¡°?stos son vac¨ªos legales que pueden aprovechar los ricos pero no las otras personas¡±, dijo Robert Palmer, director ejecutivo de la Red por la Justicia Fiscal (Tax Justice Network), a The Guardian. ¡°Los pol¨ªticos deben corregir el sistema fiscal para que todos paguen su justa parte¡±.

En junio, el ministro brasile?o de Econom¨ªa, Paulo Guedes, propuso una reforma fiscal que contemplaba un nuevo impuesto de casi un 30% a las ganancias obtenidas a trav¨¦s de entidades offshore. Expertos estiman que los m¨¢s ricos de Brasil controlan cerca de 200.000 millones de d¨®lares en entidades fuera del pa¨ªs, no sometidas impuestos.

¡°No deber¨ªas sentir verg¨¹enza por ser rico¡±, dijo Guedes. ¡°Debes avergonzarte por no pagar impuestos¡±.

Despu¨¦s de que banqueros y l¨ªderes empresariales se opusieran al aumento de impuestos en la legislaci¨®n, Guedes, tambi¨¦n millonario y exbanquero, accedi¨® a remover el impuesto sobre las ganancias offshore. Las negociaciones sobre la reforma fiscal siguen en curso.

Los Papeles de Pandora revelan que Guedes cre¨® la compa?¨ªa Dreadnoughts International Group en 2014 en las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas.

En respuesta a la revista Piau¨ª, socio de ICIJ en Brasil, un vocero de Guedes dijo que el ministro declar¨® la compa?¨ªa ante las autoridades de Brasil. El vocero no entreg¨® documentos que lo demuestren, y no contest¨® a una pregunta sobre la remoci¨®n del impuesto a los activos offshore en la legislaci¨®n.

Caja de Pandora

En diciembre de 2018, Bahamas lanz¨® una legislaci¨®n que obligaba a las compa?¨ªas y algunos fideicomisos a declarar qui¨¦nes son sus due?os reales ante una oficina de registro gubernamental. El pa¨ªs isle?o se encontraba bajo la presi¨®n de pa¨ªses m¨¢s grandes, entre ellos Estados Unidos, para expulsar a los evasores de impuestos y los delincuentes del sistema financiero offshore.

Algunos pol¨ªticos de Bahamas se opusieron a la iniciativa. Se quejaron de que el registro ahuyentar¨ªa a algunos clientes ricos de Am¨¦rica Latina que dejar¨ªan de hacer negocios en el Caribe. ¡°Los ganadores de estos nuevos est¨¢ndares son los Estados de Delaware, Alaska y Dakota del Sur en Estados Unidos¡±, dijo un abogado local.

Meses despu¨¦s, a principios de 2019, la familia del exvicepresidente de Rep¨²blica Dominicana, Carlos Morales, dej¨® de usar a Bahamas ¡ªdonde ten¨ªan algunos bienes¡ª como refugio para su fortuna. Eligieron un nuevo lugar ubicado a 2.500 kil¨®metros de ah¨ª: Sioux Falls, en Dakota del Sur.

Los Papeles de Pandora revelan movimientos de decenas de millones de d¨®lares desde para¨ªsos fiscales del Caribe y Europa hacia Dakota del Sur, un Estado de Estados Unidos escasamente poblado que se ha convertido en un destino atractivo para los activos extranjeros.

La familia Morales no respondi¨® a preguntas sobre el movimiento de sus bienes de Bahamas a Dakota del Sur.

En la ¨²ltima d¨¦cada, Dakota del Sur, Nevada y m¨¢s de una docena de otras entidades de Estados Unidos se han transformado en l¨ªderes de la industria del secreto financiero. En el mismo tiempo, los pa¨ªses m¨¢s poderosos han mantenido su atenci¨®n, y la de sus autoridades, en los para¨ªsos fiscales ¡°tradicionales¡±, como las Bahamas, las Islas Caim¨¢n y otras islas paradis¨ªacas.

Estados Unidos es uno de los actores m¨¢s grandes en el mundo offshore. Es, tambi¨¦n, el pa¨ªs mejor posicionado para acabar con los abusos financieros offshore, gracias al papel central que juega en el sistema bancario internacional. Como el d¨®lar es, de facto, la moneda global, la mayor parte de las transacciones internacionales fluyen desde y hacia plazas bancarias basadas en Nueva York.

En las ¨²ltimas dos d¨¦cadas, las autoridades de Estados Unidos han tomado acciones para obligar a los bancos de Suiza y otros pa¨ªses a entregarles informaci¨®n sobre los estadounidenses due?os de cuentas bancarias en sus jurisdicciones.

Pero Estados Unidos est¨¢ m¨¢s interesado en obligar a los dem¨¢s pa¨ªses a entregar informaci¨®n sobre las operaciones bancarias offshore de los estadounidenses que en compartir informaci¨®n sobre el dinero que se mueve a trav¨¦s de las cuentas bancarias, las compa?¨ªas de papel y los fideicomisos registrados en su propio pa¨ªs.

En 2014, Estados Unidos se neg¨® a sumarse a un acuerdo apoyado por m¨¢s de 100 jurisdicciones ¡ªincluyendo las Islas Caim¨¢n y Luxemburgo¡ª que hubiera obligado a las instituciones financieras estadounidenses a compartir la informaci¨®n que tienen sobre los bienes de personas extranjeras.

A?o tras a?o en Dakota del Sur, legisladores locales han aprobado leyes dise?adas por cabilderos de la industria de los fideicomisos, que proveen cada vez m¨¢s protecci¨®n y beneficios a los clientes de estos fideicomisos, ya sean estadounidenses o extranjeros. El valor de los bienes guardados en fideicomisos de Dakota del Sur se dispar¨® m¨¢s de cuatro veces en la ¨²ltima d¨¦cada, hasta alcanzar 360.000 millones de d¨®lares. Una de las principales empresas de fideicomisos presume que tiene clientes de 54 pa¨ªses y de 47 Estados de Estados Unidos, entre ellos m¨¢s de 100 multimillonarios.

En 2020, 17 de las 20 jurisdicciones m¨¢s laxas del mundo en materia de fideicomisos pertenec¨ªan a Estados de Estados Unidos, seg¨²n un estudio elaborado por el acad¨¦mico israel¨ª Adam Hofri-Winogradow. En muchos casos, las leyes de Estados Unidos han colocado obst¨¢culos para que los acreedores recuperen lo que les pertenec¨ªa, como pagos por la manutenci¨®n de hijos.

Con base en los documentos de los Papeles de Pandora, ICIJ y el Washington Post identificaron cerca de 30 fideicomisos basados en Estados Unidos vinculados a personas extranjeras acusadas de irregularidades o cuyas empresas han sido se?aladas por malas pr¨¢cticas. Entre ellos destaca Guillermo Lasso, el banquero que fue electo presidente de Ecuador en abril pasado. Documentos filtrados muestran que Lasso cre¨® fideicomisos en Dakota del Sur hace cuatro a?os, en un momento en que la prensa reportaba que hab¨ªa usado compa?¨ªas offshore para esconder sus intereses en un banco. Lasso no fue imputado por este caso.

Lasso dijo que el uso que hizo de estructuras offshore en el pasado fue ¡°legal y leg¨ªtimo¡± y que cumple con las leyes de Ecuador que proh¨ªben a los servidores p¨²blicos de ser due?os de compa?¨ªas offshore.

Federico Kong Vielman, cuya familia es una de las dinast¨ªas m¨¢s ricas de Guatemala, es otro latinoamericano que instal¨® un fideicomiso en Dakota del Sur.

En 2016, Kong Vielman movi¨® 13,5 millones de d¨®lares a un fideicomiso de Sioux Falls. Parte del dinero proven¨ªa de la empresa familiar, que fabrica cera para pisos, labiales y otros productos.

Durante d¨¦cadas, la prensa guatemalteca ha reportado los v¨ªnculos de la familia con el mundo pol¨ªtico. En los a?os setenta, reportes de prensa identificaron a la familia como una aliada importante del general Carlos Manuel Arana Osorio, entonces presidente de Guatemala, conocido como el Chacal de Zacapa. En 2016, el lujoso hotel de la familia en la capital regal¨® un paquete de 100 noches al entonces presidente Jimmy Morales. La prensa guatemalteca sospech¨® que este regalo correspond¨ªa al pago de ¡°favores pol¨ªticos¡±.

En 2014, inspectores laborales de Estados Unidos interpusieron una demanda contra el Gobierno de Guatemala, que inclu¨ªa acusaciones de que la empresa familiar productora de aceite de palma pagaba menos a sus trabajadores y los expon¨ªa a productos qu¨ªmicos t¨®xicos. Los registros corporativos de la empresa muestran que Kong Vielman fue su tesorero.

Un a?o m¨¢s tarde, las autoridades ambientales de Estados Unidos proveyeron asistencia t¨¦cnica a Guatemala y descubrieron que la empresa hab¨ªa arrojado contaminantes en el r¨ªo Pasi¨®n. La empresa familiar, Nacional Agro Industrial SA, conocida como Naisa, no fue castigada. Naisa dijo a ICIJ que respet¨® la ley y no contamin¨® el r¨ªo. La queja laboral fue resuelta en un panel de arbitraje, dijo la empresa. Kong Vielman se neg¨® en contestar las preguntas sobre el fideicomiso de Dakota del Sur.

Este a?o se reform¨® la Ley de la Transparencia Corporativa en Estados Unidos, que hace m¨¢s dif¨ªcil para los due?os de ciertas sociedades esconder su identidad, pero no se prev¨¦ que esta reforma se aplique a los fideicomisos que utilizan los ciudadanos no estadounidenses. Otra excepci¨®n asombrosa, se?alan los expertos en delitos financieros, es que muchos abogados que instalan fideicomisos y compa?¨ªas de papel no se ven obligados a examinar el origen de la riqueza de sus clientes.

¡°Estados Unidos es, claramente, una gran, gran laguna en el mundo¡±, dijo Yehuda Shaffer, extitular la Unidad de Inteligencia Financiera de Israel. ¡°Critica a todos los dem¨¢s en el mundo, pero tienen problemas muy, muy serios en su propia casa¡±.

¡°Nuestra forma de vida¡±

Como activista defensora de derechos humanos y contra la pobreza, Mae Buenaventura se uni¨® a la lucha para asegurar el regreso a Filipinas de los miles de millones de d¨®lares que el dictador Ferdinand Marcos, sus familiares y c¨®mplices, escondieron en cuentas bancarias de Suiza y en otras ubicaciones dif¨ªciles de rastrear.

Muchos, en su pa¨ªs, ¡°saben que los ricos tienen formas de acumular riquezas y tambi¨¦n de esconderlas de tal manera que la gente com¨²n no puede dar con ellas¡±, dijo Buenaventura.

El esc¨¢ndalo Marcos tambi¨¦n fue una lecci¨®n para el mundo, y foment¨® los esfuerzos para buscar el dinero il¨ªcito y castigar a las personas que lo escondieron.

En los ¨²ltimos 20 a?os, l¨ªderes pol¨ªticos han abogado por ¡°erradicar¡± los para¨ªsos fiscales. Se han referido a las compa?¨ªas de papel y al lavado de dinero como ¡°amenazas contra nuestra seguridad, nuestra democracia y nuestra forma de vida¡±. Han aprobado nuevas leyes y firmado acuerdos internacionales.

Sin embargo, el sistema offshore nunca ha dejado de adaptarse, y la delincuencia transfronteriza, la evasi¨®n de impuestos y la desigualdad siguen prosperando.

Cuando un proveedor de servicios offshore es expuesto o sufre presiones de las autoridades, otros aprovechan su mala suerte y la transforman en un argumento para atraer hacia ellos a sus clientes que huyen hacia refugios m¨¢s seguros.

Los Papeles de Pandora muestran que, despu¨¦s de los Papeles de Panam¨¢, Trident Trust, uno de los proveedores de servicios offshore m¨¢s importantes del mundo, se convirti¨® en el agente de registro de cerca de 100 compa?¨ªas que anteriormente eran administradas por el despacho Mossack Fonseca, que qued¨® destrozado por el esc¨¢ndalo.

Una de estas compa?¨ªas era controlada por un fideicomiso offshore, entre cuyos beneficiarios destacaba la esposa de Jacob Rees-Mogg, el militante del Partido Conservador brit¨¢nico y presidente actual del Parlamento brit¨¢nico.

Los Papeles de Pandora indican que una sociedad holding y un fideicomiso, de los que su esposa Helena de Chair era beneficiaria, ten¨ªan ¡°fotograf¨ªas y pinturas¡± por un valor de 3,5 millones de d¨®lares.

Los documentos muestran que Trident Trust tambi¨¦n ayud¨® a la viuda y dos hijos del criminal indio Iqbal Memon a borrar el v¨ªnculo entre sus sociedades offshore y Mossack Fonseca. La prensa ha identificado Memon como un actor importante del narcotr¨¢fico, con v¨ªnculos con terroristas. Su viuda y sus hijos son acusados de lavar dinero de la droga, y las autoridades de Nueva Delhi emitieron una orden de aprehensi¨®n en su contra en 2019.

En Filipinas, el dinero que circula en las sombras sigue siendo un problema, a pesar de la atenci¨®n prestada al bot¨ªn offshore de Marcos. En a?os recientes, el Departamento de Estado de Estados Unidos tach¨® a Filipinas como ¡°una de las principales jurisdicciones de lavado de dinero¡±.

Las figuras filipinas de los negocios y la pol¨ªtica que aparecen en los Papeles de Pandora incluyen Juan Andres Donato Bautista, quien fungi¨® entre 2010 y 2015 como presidente de la Comisi¨®n Presidencial para el Buen Gobierno, un panel creado para rastrear los millones de Marcos.

Un mes despu¨¦s de su nombramiento a la cabeza de la comisi¨®n, Bautista cre¨® una sociedad de papel en las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas, seg¨²n documentos filtrados. La compa?¨ªa, Baumann Enterprises Ltd, ten¨ªa una cuenta bancaria en Singapur.

Posteriormente, Bautista fue postulado para dirigir la agencia electoral nacional, pero unos legisladores lo vetaron en 2017, despu¨¦s que su esposa afirm¨® que ¨¦l reuni¨® millones de d¨®lares en cuentas bancarias no declaradas, tanto en Filipinas como en el extranjero.

En una llamada telef¨®nica con ICIJ, Bautista dijo que cre¨® la sociedad de las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas por consejo de unos banqueros. La declar¨® a las autoridades de Filipinas, y la cuenta nunca recibi¨® dep¨®sitos significativos, dijo. Bautista neg¨® cualquier irregularidad y dijo que no existen cargos formales en su contra. Los alegatos en su contra vienen, en parte, de la familia Marcos y sus apoyos, dijo.

¡°Eres el tipo que investiga el dinero malhabido, y de repente te acusan de tener dinero malhabido¡±, record¨® haber pensado.

A pesar de los fracasos de Filipinas y otras naciones para reducir el flujo de dinero escondido, Buenaventura y otros impulsores de reformas recalcan que existen motivos de esperanza.

Despu¨¦s de los Papeles de Panam¨¢ estallaron protestas en Islandia y Pakist¨¢n que derrocaron a sus l¨ªderes. Filipinas se uni¨® a decenas de pa¨ªses que exigen ahora a las compa?¨ªas a declarar sus due?os reales. Las autoridades de Filipinas han recuperado cerca de 4.000 millones de d¨®lares que fueron robados por Marcos y su c¨ªrculo, y los usaron para comprar terrenos para campesinos sin tierras, y para compensar familiares de personas asesinadas o v¨ªctimas de ¡°desaparici¨®n forzada¡± por el r¨¦gimen de Marcos.

Muchos obst¨¢culos permanecen. Los grandes bancos, despachos legales y otros grupos poderosos a menudo se oponen a la implementaci¨®n de reglas de transparencia m¨¢s fuertes, y a los controles m¨¢s estrictos de las autoridades contra los abusos offshore. Y en Filipinas y en muchos otros pa¨ªses, los activistas contra la corrupci¨®n enfrentan amenazas legales, detenciones y agresiones.

El mes pasado, la Polic¨ªa dispar¨® con ca?ones de agua de alta presi¨®n contra manifestantes que marchaban por el 49 aniversario de la declaraci¨®n de Ley Marcial de Marcos, y denunciaban medidas similares del gobierno actual de Rodrigo Duterte.

Buenaventura dijo que ella y otros activistas van a seguir trabajando para exhibir las riquezas ¡°profundamente escondidas¡±.

¡°Nuestro lema es: la verdad saldr¨¢ a la luz¡±.

Contribuyeron a la historia: Scilla Alecci, Michael W. Hudson, Will Fitzgibbon, Agustin Armendariz, Sydney P. Freedberg, Margot Gibbs, Malia Politzer, Delphine Reuter, Serdar Varder and Pelin ?nker (DW Turkey), Elyssa Christine Lopez and Karol Ilagan (Philippine Center of Investigative Journalism), Pavla Holcov¨¢ (Investigace, Czech Republic), Hala Nassredine (Daraj, Lebanon), Allan de Abreu (Rivista Piau¨ª, Brazil), Leo Sisti (L¡¯Espresso, Italy), Simon Goodley (The Guardian, U.K.), Ritu Sarin (The Indian Express), Nassos Stylianou (BBC, U.K.), Francisco Rodr¨ªguez and Enrique Naveda (Plaza P¨²blica, Guatemala), Debra Cenziper (Washington Post, U.S.), Emilia D¨ªaz-Struck, Gerard Ryle, Ben Hallman, Dean Starkman, Fergus Shiel, Jelena Cosic, Spencer Woodman, Brenda Medina, Maggie Michael, Richard H.P. Sia, Kathleen Cahill, Joe Hillhouse, Mia Zuckerkandel, Asraa Mustufa, Hamish Boland-Rudder, Miguel Fiandor Guti¨¦rrez, Pierre Romera, Madeline O¡¯Leary, Tom Stites, Kathryn Kranhold, Margot Williams, Antonio Cucho Gamboa, Soline Led¨¦sert, Miguel Fiandor, Bruno Thomas, Anne L¡¯H?te, Madeline O¡¯Leary, Maxime Vanza Lutaonda, Denise Hassanzade Ajiri, Jes¨²s Escudero, Marcos Garc¨ªa Rey, Mago Torres, Karrie Kehoe, Sean McGoey, Anisha Kohli, Fakhar Durrani, Carlos Monteiro, Douglas Dalby and Laura Bullard.

Los Pandora Papers son una colaboraci¨®n global entre EL PA?S y la organizaci¨®n sin fines de lucro Consorcio Internacional de Periodistas de investigaci¨®n. Si te gusta el periodismo, por favor haz un donativo a ICIJ para apoyarlo.