Hacienda ara?a 15.089 millones en la campa?a contra el fraude fiscal de 2018

En 2018 la Agencia Tributaria puso el ¨¦nfasis en vigilar las operaciones con criptomonedas, como el bitcoin, el uso de tarjetas de cr¨¦dito y monederos electr¨®nicos para operar por Internet y dirigi¨® el foco a los nuevos servicios y plataformas digitales como Airbnb, Uber o Cabify. La Agencia tambi¨¦n hizo uso de la ingente base de datos acumulada tras comenzar a recibir la informaci¨®n de entidades financieras gracias a un nuevo protocolo internacional de intercambio de informaci¨®n. La OCDE auspici¨® este proyecto para que los estados compartan la informaci¨®n financiera a trav¨¦s del protocolo CRS (Common Reporting Standard), gracias al cual la Agencia Tributaria obtuvo el a?o pasado m¨¢s de 1,6 archivos de datos que afloran cuentas corrientes de espa?oles en el exterior por un importe de 457.000 millones. El fisco ya ha abierto m¨¢s de un centenar de inspecciones a partir de esta informaci¨®n.

La Agencia tambi¨¦n comenz¨® a cruzar datos de facturas y pagos de los contribuyentes tras completar la puesta en marcha del Sistema Inmediato de Informaci¨®n (SII) del IVA, una plataforma digital que obliga a las empresas que facturan m¨¢s de seis millones de euros a informar a Hacienda de todas sus operaciones en tiempo real. Con este programa, el fisco controla alrededor de ocho de cada diez facturas que se emiten en Espa?a. En total, Hacienda recaud¨® 9.400 millones de euros por todas estas "actuaciones directas de control", un 1% menos que el a?o anterior. Junto a estas fuentes de datos, el fisco tambi¨¦n incorpor¨® el a?o pasado la informaci¨®n proporcionada por grandes empresas sobre su actividad a nivel mundial, el denominado informe pa¨ªs por pa¨ªs (CBC, en sus siglas en ingl¨¦s), que permite cotejar las cifras de facturaci¨®n de sus filiales en el extranjero para comprobar si trasladan beneficios de forma artificiosa a otros territorios con los impuestos m¨¢s bajos.

Operaciones contra el fraude organizado

Los funcionarios tambi¨¦n lograron otros 599 millones de "ingresos inducidos por actuaciones de control", aquellos derivados de investigaciones y operaciones concretas en las que suelen participar agentes de Aduanas de la Agencia Tributaria.

Entre las investigaciones en las que participaron estos funcionarios destaca la macroope-raci¨®n contra el fraude en mercados centrales de fruta y verdura, conocida como Operaci¨®n Carpo. En el dispositivo participaron 430 agentes y se registraron 75 locales, propiedad de 62 empresas. Estas utilizaban programas inform¨¢ticos de doble uso, que permit¨ªan a los usuarios llevar una contabilidad b y lavar el dinero negro.

Tambi¨¦n lanzaron la operaci¨®n Dreams, una de las tres mayores contra el fraude del IVA en Europa. En ella, participaron 500 agentes y contaron con la colaboraci¨®n de la Europol. La trama vend¨ªa productos electr¨®nicos falsificados. No solo no pagaban el IVA, sino que ped¨ªan a Hacienda la devoluci¨®n del impuesto que hab¨ªan repercutido, lo que provoc¨® un agujero en las arcas p¨²blicas de casi 50 millones. Un dispositivo simular fue la operaci¨®n Sumatra, con la que se desmantel¨® una trama de fraude carrusel del IVA mediante la venta de productos falsificados procedentes de China.

Revisi¨®n de declaraciones

Por ¨²ltimo, Hacienda ingres¨® otros 5.089 millones por la "minoraci¨®n de devoluciones" tras revisar declaraciones. La mayor¨ªa de estas cantidades proceden del impuesto de sociedades de grandes empresas. Tras haber anticipado los obligatorios pagos fraccionados a cuenta del impuesto, cuando les toca liquidarlo reclaman la devoluci¨®n de cantidades porque consideran que han anticipado a Hacienda m¨¢s dinero de lo que realmente les correspond¨ªa pagar. Pero el fisco, tras revisar las declaraciones, reduce las devoluciones inicialmente reclamadas.

Gracias a estas revisiones, Hacienda consigui¨® que en 2015 se lograra el r¨¦cord de recaudaci¨®n de lucha contra el fraude fiscal. Ese a?o logr¨® ingresar unos 2.700 millones de euros de m¨¢s por "expedientes singulares de minoraci¨®n de devoluciones de unos pocos contribuyentes", seg¨²n reconoci¨® el anterior director de la Agencia, Santiago Men¨¦ndez. Entre ellos estaba una reclamaci¨®n millonaria de Telef¨®nica a Hacienda. Casi cuatro a?os m¨¢s tarde, el Tribunal Econ¨®mico Administrativo Central (TEAC) ha dado la raz¨®n a la operadora espa?ola frente a Hacienda. El fisco ya ha devuelto unos 702 millones de euros a la empresa por este contencioso. Si se descontara esta cantidad de la estad¨ªstica de 2015, ese a?o no hubiera sido el del mejor resultado contra el fraude.

No obstante, en la estad¨ªstica de Hacienda de 2018 se computan expedientes extraordinarios por el c¨¦ntimo verde, un impuesto a los hidrocarburos que soportan las plantas de gas y carb¨®n.