Desmantelada una trama que defraud¨® 26,5 millones de euros con el IVA de discos duros inform¨¢ticos

Nuevo golpe policial en Espa?a a las mafias del IVA. Agentes de la Guardia Civil, la Polic¨ªa Nacional y la Agencia Tributaria han detenido a 22 personas como presuntas integrantes de una trama organizada que defraud¨® al erario con el impago de este impuesto m¨¢s de 26,5 millones de euros con operaciones ficticias de compraventa de material inform¨¢tico, en su mayor¨ªa discos duros, dentro de la UE. La organizaci¨®n, dirigida por un empresario espa?ol, contaba con una compleja estructura societaria con varios escalones en la que llegaban a intervenir a la vez hasta una treintena de mercantiles.

Entre estas hab¨ªa compa?¨ªas de lo que en la jerga se conoce como truchas ¡ªsin estructura ni empleados, encabezadas por testaferros, que no cumpl¨ªan sus obligaciones fiscales y desaparec¨ªan a los cuatro o seis meses¡ª, otras denominadas pantalla ¡ªque aparentaban cierta actividad y pagaban impuestos, aunque solo funcionaban como mucho los dos a?os¡ª y empresas de distribuci¨®n aparentemente legales. En los cuatro a?os que presuntamente llevaba actuando la trama, los investigadores calculan que pusieron en marcha m¨¢s de un centenar de compa?¨ªas, la mayor¨ªa en Madrid y Barcelona, pero tambi¨¦n en otras provincias; y comercializaron m¨¢s de un mill¨®n de dispositivos electr¨®nicos por debajo del precio de mercado. Cerca de 15.000 de estos dispositivos fueron intervenidos por los agentes en el transcurso de los arrestos, realizados a comienzos de mayo, aunque hasta este martes no ha informado Interior.

La llamada Operaci¨®n Nadira ha contado con la colaboraci¨®n de las autoridades de Eslovaquia, B¨¦lgica y Pa¨ªses Bajos, as¨ª como de especialistas de Europol y Eurojust, organismos europeos de coordinaci¨®n policial y judicial. La investigaci¨®n apunta a que los detenidos tambi¨¦n han blanqueado m¨¢s de 70 millones de euros moviendo los beneficios entre cuentas de las diferentes compa?¨ªas hasta hacer llegar los fondos a pa¨ªses considerados para¨ªsos fiscales o con legislaci¨®n bancaria laxa. La justicia espa?ola ha ordenado 24 registros en tres pa¨ªses y ha adoptado medidas cautelares con el bloqueo de 13 inmuebles, valorados en 1,3 millones de euros, as¨ª como de 16 veh¨ªculos y de los saldos de decenas de cuentas bancarias abiertas en 33 entidades financieras de toda Europa a nombre de los miembros de la organizaci¨®n, seg¨²n ha detallado en una nota el Ministerio del Interior.

La operaci¨®n que ha permitido desmantelar la trama se inici¨® a finales 2019, al detectarse los primeros indicios de la existencia de un complejo entramado societario que inclu¨ªa empresas en Espa?a, Eslovaquia, Ruman¨ªa, B¨¦lgica y Pa¨ªses Bajos que durante, al menos, el a?o y medio anterior hab¨ªan fingido la comercializaci¨®n de discos duros entre pa¨ªses de la UE para defraudar al erario espa?ol a gran escala. Para ello, la red ahora desmantelada simulaba operaciones encadenadas de compraventa de productos inform¨¢ticos que, sobre el papel, se realizaban entre mercantiles ubicadas siempre en distintos pa¨ªses de la Uni¨®n Europea, por lo que no deb¨ªan pagar el IVA aprovechando el r¨¦gimen de tributaci¨®n transitorio existente para este impuesto en las operaciones intracomunitarias. Sin embargo, las pesquisas revelaron que, en realidad, estas compraventas internacionales eran ficticias y la mercanc¨ªa, en realidad, no cruzaba tantas fronteras, seg¨²n detallan fuentes cercanas a la investigaci¨®n.

El fraude arrancaba en cuatro empresas domiciliadas en Pa¨ªses Bajos que simulaban la venta de los equipos inform¨¢ticos a otros pa¨ªses, cuando finalmente siempre eran enviados a Espa?a, donde quedaban almacenados en almacenes para su posterior comercializaci¨®n. Una vez aqu¨ª, la trama utilizaba las empresas truchas para vender el material a otras empresas de la trama. En esa segunda venta, las sociedades truchas facturaban los discos duros con el IVA del 21%, al tratarse ya de una operaci¨®n dentro del mismo pa¨ªs, pero nunca lo ingresaban a la Hacienda p¨²blica. Cuando la Agencia Tributaria comprobaba que la sociedad no hab¨ªa realizado este ingreso y lo reclamaba, la empresa desaparec¨ªa dejando detr¨¢s el simple nombre de un testaferro, en la mayor¨ªa de los casos drogodependientes o personas con escasos recursos que figuraban como titulares de las empresas y sus cuentas bancarias a cambio de una peque?a cantidad de dinero. Para entonces, la trama ya ten¨ªa dispuestas otras sociedades truchas para continuar con la actividad delictiva.

Las empresas que hab¨ªan adquirido el material inform¨¢tico eran, en realidad, sociedades pantalla que, si bien declaraban haber pagado el IVA, vend¨ªan los discos duros a un tercer escal¨®n de la red formado por empresas de distribuci¨®n mucho m¨¢s estables. Estas eran la que, finalmente, comercializaban los discos duros a los mayoristas que terminaban vendiendo el material a los clientes particulares. Con este funcionamiento, la organizaci¨®n pod¨ªa vender la mercanc¨ªa a un precio muy inferior, gracias al margen que le daba el fraude previo del IVA, por lo que hab¨ªa llegado a acaparar el mercado espa?ol de discos duros.

Seg¨²n las investigaciones, la trama podr¨ªa haber introducido en el mercado espa?ol m¨¢s de un mill¨®n de discos duros, un producto que por su elevado precio y peque?o volumen permit¨ªa a la trama reducir costes de distribuci¨®n y aumentar su beneficio. Las primeras estimaciones de los expertos de la Agencia Tributaria cifran el importe de lo defraudado en m¨¢s de 26,5 millones de euros, aunque fuentes cercanas a las pesquisas creen que, cuando termine el an¨¢lisis de la documentaci¨®n intervenida, esta cantidad ¡°se puede multiplicar por cuatro¡±. Adem¨¢s, las actividades de la trama no acababan ah¨ª y tambi¨¦n dispon¨ªa de una estructura financiera para blanquear los beneficios obtenidos, para lo que hac¨ªan que el dinero circulara en muy pocos d¨ªas entre diferentes cuentas bancarias de varias empresas para dificultar su rastreo. Los investigadores estiman que la red ha llegado a lavar de este modo m¨¢s de 70 millones de euros.

Los 22 detenidos, en su mayor¨ªa espa?oles, son acusados de delitos contra la Hacienda P¨²blica, blanqueo de capitales, falsedad documental y pertenencia a organizaci¨®n criminal. De hecho, la trama contaba con lo que fuentes cercanas a la investigaci¨®n denominan ¡°estructura piramidal¡± fuertemente jerarquizada en la que, adem¨¢s, sus miembros evitaban tener contactos directos para evitar que se les relacionase, detallan las fuentes consultas. En los registros en los domicilios de los implicados y en las sedes de empresas ¡ª18 en Espa?a, cinco en Pa¨ªses Bajos y uno en B¨¦lgica¡ª, los agentes se han intervenido de abundante documentaci¨®n, tanto en soporte papel como inform¨¢tico, as¨ª como de 14.780 discos duros preparados para su venta y otro material inform¨¢tico. En la operaci¨®n, dirigida por el titular del Juzgado de Instrucci¨®n 2 de Alcobendas (Madrid), ha participado agentes de la Unidad Central Operativa (UCO) de la Guardia Civil y de la Unidad de Delincuencia Econ¨®mica y Fiscal (UDEF) de la Polic¨ªa Nacional, as¨ª como expertos de la Oficina Nacional de Investigaci¨®n del Fraude (ONIF) de la Agencia Tributaria.

Recientemente, la Guardia Civil y la Agencia Tributaria desarticularon otra organizaci¨®n similar en la llamada Operaci¨®n Drosip¨¢n-T¨¦rmino. En este caso, por fraude de 7,3 millones en IVA entre 2017 y 2021 a trav¨¦s de la venta de veh¨ªculos de segunda mano. Esta red se apoyaba tambi¨¦n en un entramado de sociedades instrumentales ficticias, situadas en Portugal, para introducir a Espa?a coches procedentes de Alemania. Despu¨¦s, vend¨ªa los veh¨ªculos a trav¨¦s de sociedades distribuidoras evadiendo el pago de impuestos. Con esta mec¨¢nica, la organizaci¨®n hab¨ªa introducido veh¨ªculos por valor de 35,3 millones de euros desde 2017.