Una de las razones por las que de los planes de pensiones se habla mucho cada a?o en diciembre es que las aportaciones a este complemento de las prestaciones p迆blicas por jubilaci車n est芍n sometidas a una fiscalidad especialmente favorable. Por lo tanto, antes de que termine el ejercicio fiscal, resulta muy 迆til aprovechar al m芍ximo esta oportunidad. Pero, ?c車mo funcionan los planes y cu芍nto se puede desgravar por ellos en la declaraci車n de la Renta?
A cierre del tercer trimestre, hab赤a unos 9 millones y medio de planes de pensiones, suscritos por unos 8 millones de part赤cipes, seg迆n la asociaci車n de las gestoras de fondos de este tipo, Inverco. La idea es que el cliente decide el importe y la periodicidad con la que ingresar芍 el dinero y, llegado el momento de la jubilaci車n, podr芍 disponer de un capital para su vejez que complemente la pensi車n p迆blica.
Reducci車n de la base imponible
El dinero aportado a un plan de pensiones reduce la base de la renta sobre la que se aplica el IRPF. Puesto que los planes de pensiones tributan como rendimiento del trabajo con un tipo impositivo que puede ir del 19% al 45%, por cada 1.000 euros aportados es posible desgravar desde 190 euros hasta 450 eros. Pero habr芍 que tener en cuenta que se pueden desgravar aportaciones solo hasta la menor de estas cantidades: un m芍ximo de 8.000 euros al a?o y hasta el 30% de los rendimientos del trabajo u otras actividades econ車micas.
En el supuesto de aportar 8.000 euros al a?o, las cantidades de dinero que se desgravar芍n en la declaraci車n de la Renta ir芍n desde un m赤nimo de 1.520 euros hasta un m芍ximo de 3.600 euros.
Pero, habr芍 que recordar tambi谷n que, a la hora de rescatar el plan, el importe percibido se sumar芍 a los dem芍s rendimientos del trabajo y otras rentas de la base imponible del IRPF, lo que, en palabras de Antonio Gallardo, experto de finanzas del comparador bancario iAhorro, podr赤a acarrear una ※fiscalidad elevada§, sobre todo si se cobra en su totalidad y de una vez. En este sentido, David S芍nchez, experto en selecci車n de productos de inversi車n de la entidad financiera MyInvestor, subraya que ※a partir de 35.000 euros de rentas generales, el tipo del IRPF puede llegar hasta el 37%, y, a partir de 60.000 euros, el 45%§.
Inter谷s compuesto
Para que este sistema de ahorro funcione, Gallardo sugiere ※considerar las aportaciones al plan de pensiones como un gasto m芍s, una partida dentro de nuestro presupuesto que, aunque sea flexible, nos tomamos como casi obligatorio§.
El momento en el que se inicie a acumular este ahorro es clave para obtener una mayor rentabilidad del plan, por lo que S芍nchez aconseja empezar lo antes posible, sobre todo para aprovechar ※el efecto cumulativo de las ganancias que generen los activos en los que se invierte a trav谷s del plan de pensiones§. Si se invierten 1.000 euros con una rentabilidad del 10% anual, al cabo de 12 meses el capital ser芍 de 1.100 euros. El a?o siguiente la rentabilidad ya no se calcular芍 sobre los 1.000 euros iniciales, sino sobre los 1.100 euros obtenidos despu谷s del primer a?o, por lo que, pasados 10 a?os, la inversi車n inicial se habr赤a convertido en 2.549 euros, por efecto del llamado inter谷s compuesto.
No obstante, hay que tener en cuenta tambi谷n que la rentabilidad media de los planes individuales es mucho m芍s baja que este hipot谷tico 10%. Los planes de pensiones a cinco a?os rentan un 1,78%, y los a 20 a?os, un 2,07%, seg迆n Inverco.
El patrimonio aumenta
En el tercer trimestre, el patrimonio total de los planes de pensiones individuales se situ車 en 77.252 millones de euros, lo que supone un aumento del 3,7% con respecto al mismo per赤odo del a?o pasado. Esta modalidad es de lejos la m芍s utilizada, con unos 7,5 millones de suscriptores. Los part赤cipes de planes de pensiones de empleo 每los que algunas empresas y administraciones p迆blicas promueven para sus propios empleados每 rozaron los 2 millones y un patrimonio de 35,5 millones de euros, un 1,2% m芍s que en el tercer trimestre de 2018, siempre seg迆n Inverco.
